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美国移民资产税务规划攻略
时间:2018-11-22
现在很多人热衷于移民大国,历史悠久,教育配套完善,那么美国自然成为众多人的理想去处。很多人移民美国之前对美国税负一无所知,也没有提前规划,导致去了美国之后,因为需要自行报税而不知所措;面对美国国税局的种种责难和罚单措手不及,损失惨重。他们随后还到处抱怨:美国税负沉重,移民需慎重!


其实,只要提前了解美国税务常识,做好资产税务规划,美国税负也没那么可怕!


哪些人需要向美国政府缴税?


美国的税务居民可以通过以下三种方式识别:
1. 持有美国护照
2. 持有美国绿卡
3. 满足居住时间要求,即过去3年在美居住超过183天


备注:以2018年税务身份识别为例,2018年如果在美居住超过31天,且2018年在美居住天数+2017居住天数/3+2016年居住天数/6≥183,则会被自动识别为美国的税务居民。


凡是满足以上三项中的任意一项,你都会被自动识别为美国的税务居民,需要向美国缴税。今天小编就给大家讲一下关于移民美国的税收问题。


01
美国遗产税有追诉期吗?
根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内,用现金的方式缴清相关遗产税款,之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税,可以申请延期缴付,但也不可以超过6个月。


所以在美国缴纳遗产税,是需要要在一定的时间之内,把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐,不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。


02
移民美国前的资产,是不是就不用被征税?
这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民,在海外任何的地方变卖资产,还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税,如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。


03
取得绿卡后一直没有登陆,资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?
第一,登陆之后成为美国税务居民,在那个时间点开始结算。


第二,在登陆前不需要报税,因为你还没有成为美国税务居民,但要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话,那就可能会成为它的税务居民。

04
作为美国绿卡持有人,其海外的房产如果卖出,是否有免税的额度?

如果是自住房的话,是有免税的额度的。


05
太太孩子办,先生不去,资产在先生名下是不是不用征税?
先生没有去美国成为税务居民,假如资产全在先生名下,是不需要征税也不需要申报的。


06
中国房产有贷款的部分,在出售后按净值纳税吧?
在美国纳税的标准,是根据你的房价,与贷款无关。假如你花100万买房子,无论贷款是50万还是90万,如果以200万卖掉,那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉,资本亏损10万块,那就不需要缴税。


07
女方登陆后,男方从国内汇款给女方,用于购房及生活,是否可免税?
原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话,是不需要被课赠与税的。


08
作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?
不能携带超过1万元美元的现金入境。


09
移民前买的人寿保险,理赔款算收入要报税吗?
根据现行法令,在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。


10
登陆后卖出房产的话,有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度?
若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定,出售利得就可以享用免税额,所得可以全部免除或部分免除,最高可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者,可以享有50万美元的免税额),当利得超过免税额才需要缴交所得税。


以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件:


-满足所有权的测试 (在出售日前5年,拥有该不动产至少2年)


-满足使用的测试 (在出售日前5年,在此不动产居住至少2年)


-在出售日前2年,并没有用过房屋出售利得的免税额。


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